Změna v penzijním spoření

V současnosti si kolem 800 tisíc lidí pravidelně odkládá na své penzijní spoření 300 Kč měsíčně, a stát jim k tomu přispívá částkou 90 Kč. Avšak od července hrozí, že tito lidé přijdou o státní příspěvek, pokud své měsíční úložky nezvýší na minimálně 500 Kč. Existuje však trik, jak i při nižších vkladech dosáhnout části státní podpory.


Od 1. července se mění pravidla pro nárok na státní příspěvek k doplňkovému penzijnímu spoření či penzijnímu připojištění.

Aby si lidé udrželi nárok na státní příspěvek, budou muset od července ukládat alespoň 500 Kč měsíčně místo dosavadních 300 Kč. Při takovém minimálním vkladu stát přispěje částkou 100 Kč měsíčně, což je o 10 Kč více než dosud.

Maximální částka, na kterou lze získat státní příspěvek, se zvýší na 1700 Kč měsíčně z dosavadních 1000 Kč. Klient pak dostane od státu 340 Kč, což je o 110 Kč více než dříve.

Nově se výše příspěvku sjednotí na 20 % z ukládané částky, zatímco dříve se pohybovala mezi 23 až 30 %.

-----------------------------------------------------------------------------

Pro více informací volejte na tel.: 602 657 667

e-mailTato e-mailová adresa je chráněna před spamboty. Pro její zobrazení musíte mít povolen Javascript.

-----------------------------------------------------------------------------



Pro lidi, kteří si dosud pravidelně posílají do fondu pouze 300 Kč a z finančních důvodů nemohou ukládat nejméně 500 Kč, přichází vhod řešení, jak i při nižších vkladech získat část státního příspěvku.

Mustetí informovat svou penzijní společnost, že bude ukládat 500 Kč, a následně si své platby rozdělit tak, že v prvním měsíci kvartálu pošlete 500 Kč a ve zbývajících dvou měsících po 200 Kč. Celková platba za čtvrtletí bude stejná jako dosud, tedy 900 Kč.

Klient tedy rozdělí své platby systémem 500 Kč, 200 Kč a 200 Kč místo dosavadních 300 Kč, 300 Kč a 300 Kč. Díky tomu získá na tu jednu vyšší úložku státní příspěvek ve výši 100 Kč. Za rok tedy od státu získá 400 Kč, které by při vkládání po třech stovkách již nedostal.

Ještě lepší efekt lze dosáhnout, když klient bude posílat do fondu první pololetí 500 Kč a druhé pololetí 100 Kč. Za rok pošle celkem 3600 Kč jako dosud, ale tentokrát by si přišel na státním příspěvku na 600 Kč.

Změnu měsíčního příspěvku je nutné udělat v penzijní společnosti nejpozději v červnu.

Nárok na státní příspěvek od července ztratí i lidé, kteří pobírají starobní důchod.

-----------------------------------------------------------------------------

Pro více informací volejte na tel.: 602 657 667

e-mailTato e-mailová adresa je chráněna před spamboty. Pro její zobrazení musíte mít povolen Javascript.

-----------------------------------------------------------------------------

Daně u vedlejších příjmů

Studenti, důchodci nebo lidé na rodičovské dovolené často pracují navíc pro zlepšení své finanční situace. Zda musí podat za rok 2023 daňové přiznání, záleží na výši jejich příjmu a způsobu, jakým si peníze vydělali. A také na tom, zda mají zájem získat nějaké další výhody z minulých přivýdělků.
Daňové přiznání musí podat každý student, důchodce nebo osoba na rodičáku, kteří si loni přivydělávali více než jednou brigádou současně v jednom měsíci, pokud tyto příjmy nebyly zdaněny srážkovou daní.

Přiznání musíte podat i v případě, že pracujete pro dva zaměstnavatele na dohodu o provedení práce s hrubou měsíční odměnou ve výši 10 001 korun a více.

Zaměstnancům, kteří si v roce 2023 vydělali na DPP 10 000 Kč a méně a nepodepsali u zaměstnavatele tzv. růžový formulář, měli příjem zdaněný předem srážkovou daní 15 %. Tím měli vyřešené daňové povinnosti a letos nepotřebují podávat daňové přiznání. Pro mnohé to však byla svým způsobem ztráta. Dobrovolně podané daňové přiznání v tomto případě, jim mohlo vrátit peníze, které zaplatili předem jako srážkovou daň. Stejný případ je, pokud jste nepracovali po celý rok a tím nevyčerpali celou slevu na poplatníka. Finanční úřad peníze vyplácí po zpracování přiznání.

-----------------------------------------------------------------------------

Pro více informací volejte na tel.: 602 657 667

e-mailTato e-mailová adresa je chráněna před spamboty. Pro její zobrazení musíte mít povolen Javascript.

-----------------------------------------------------------------------------


Další příjmy

Daňové přiznání musí podat také ti, kteří nebyli zaměstnáni, ale měli příjmy z podnikání, pronájmu nebo jiných příjmů uvedených v paragrafu 10 zákona o daních z příjmů ve výši více než 50 000 Kč. Stipendia, rodičovské příspěvky a důchody se do této částky nezapočítávají.

Daňové přiznání musí podat také ti, kteří získali vedle svého zaměstnání navíc příjmy z jiných zdrojů dle paragrafů sedm až deset ve výši více než 20 000 Kč. Celková částka 20 000 korun se týká příjmů z pronájmu, investic nebo jiných příjmů.

Mezi ostatní příjmy patří také tzv. příležitostné příjmy, u kterých platí limit 30 000 korun. Do tohoto limitu není nutné podávat daňové přiznání. Na příležitostný příjem nemusíte mít živnost, jedná se o jednorázovou aktivitu.

Podnikání na vedlejší činnost

Vedlejší samostatnou výdělečnou činností si mohou přivydělávat nejenom studenti, penzisté nebo rodiče malých dětí, ale i zaměstnanci. Daňové přiznání je pro ně povinné.

Zdravotní pojištění se musí platit jak u hlavní, tak vedlejší činnosti. U vedlejší činnosti však není nutné platit pravidelné měsíční zálohy, ale pouze jednou ročně po podání daňového přiznání a následně podání přehledu o příjmech a výdajích pojišťovně. Sazba zdravotního pojištění je 13,5 % z vyměřovacího základu, kterým je polovina daňového základu.

Důchodové pojištění se při podnikání na vedlejší OSVČ neplatí, pokud hrubý zisk nepřesáhne limit, který byl pro rok 2023 byl stanoven na 96 777 Kč. Je-li vedlejší činnost prováděna pouze část roku, limit se snižuje. Nad tuto částku je však nutné platit v měsíčních zálohách důchodové pojištění.

-----------------------------------------------------------------------------

Pro více informací volejte na tel.: 602 657 667

e-mailTato e-mailová adresa je chráněna před spamboty. Pro její zobrazení musíte mít povolen Javascript.

-----------------------------------------------------------------------------

Pokuty majitelům nemovitostí za chybějící dokumenty

Nový stavební zákon, který vstoupil v platnost letos, zdůrazňuje povinnost majitelů bytů či domů uchovávat aktuální projektovou dokumentaci. Nejvyšší možná pokuta dosahuje až čtyř set tisíc korun. Chybějící nákresy a plány jsou častým problémem u starších nemovitostí.

Nový stavební zákon upravuje povinnosti majitelů nemovitostí. Je důležité uchovávat stavební dokumentaci v aktuálním stavu, a to i v elektronické formě. Sankce za opomenutí této povinnosti mohou být vysoké.

Tato povinnost se týká i starších nemovitostí a má motivovat majitele k pravidelné aktualizaci dokumentace. Pro lidi kupující nemovitosti je důležité zajistit si původní projektovou dokumentaci a zkontrolovat, zda odpovídá současnému stavu. Nový vlastník má podle zákona povinnost tuto dokumentaci mít, i když není již explicitně vyžadováno její předání.

Pokud původní dokumentace není k dispozici, vlastník musí zajistit tzv. pasport, což je zjednodušená forma dokumentace reflektující aktuální stav a uspořádání objektu. Pasport obsahuje výkresy současného stavu, technickou zprávu a popis využití prostor. Může být zpracován i osobou s odpovídajícím vzděláním a praxí v oboru.

-----------------------------------------------------------------------------

Pro více informací volejte na tel.: 602 657 667

e-mailTato e-mailová adresa je chráněna před spamboty. Pro její zobrazení musíte mít povolen Javascript.

-----------------------------------------------------------------------------

Kdy a jak řešit akcie, podílové fondy a kryptoměny v daňovém přiznání

Zájem Čechů o investice a zhodnocení svých úspor stoupá v posledních letech. S investicemi však často souvisí i méně příjemná povinnost - placení daní.

Jakékoliv příjmy z investic podléhají zdanění podle Zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů. Dokonce i zaměstnanci mohou mít povinnost podat daňové přiznání v souvislosti s investováním.

Termín pro podání daňového přiznání:

Daňové přiznání k dani z příjmu fyzických osob za rok 2023 je třeba podat do 2. 4. 2024. Pokud podáváte přiznání elektronicky, máte lhůtu prodlouženou o jeden měsíc, tedy do 2. 5. 2024. S daňovým poradcem lze přiznání podat až do 6 měsíců po skončení zdaňovacího období, tedy do 1. července 2024.

Kdo nemusí podávat daňové přiznání:

V daňovém přiznání se rozlišují tři skupiny kapitálových příjmů. Například úroky z bankovního spoření jsou již srážkově zdaněny a nemusí být přiznány v daňovém přiznání. Dalšími příklady jsou úroky z peněžních prostředků na účtu, úroky z držby cenných papírů, dávky penzijního připojištění se státním příspěvkem, plnění ze zisku svěřenského fondu nebo rodinné fundace atd.

-----------------------------------------------------------------------------

Pro více informací volejte na tel.: 602 657 667

e-mailTato e-mailová adresa je chráněna před spamboty. Pro její zobrazení musíte mít povolen Javascript.

-----------------------------------------------------------------------------



Z pohledu investora a daňového přiznání vás pak bude zajímat především třetí skupina příjmů a tři paragrafy Zákona o daních z příjmu:

- §8 příjmy z kapitálového majetku
- §9 příjmy nájmu nemovitých i movitých věcí
- §10 ostatní příjmy

Je důležité poznamenat, že daňové přiznání v případě zaměstnance, který má vedle těchto příjmů jen příjmy ze závislé činnosti, je nutné podávat pouze v případě, že ostatní příjmy přesáhnou 20 000 korun za rok.

Pokud váš příjem z prodeje cenných papírů nepřesáhl za rok 100 000 korun, není nutné podávat daňové přiznání. Tato částka je souhrnná pro všechny investice a platformy.

Pokud jste prodané cenné papíry drželi minimálně po dobu tří let, nemusíte je uvádět v daňovém přiznání. Stejné pravidlo platí pro podílové fondy.

Daní se vyplacené dividendy a úroky. Pokud prodáváte akcie či dluhopisy, daň se platí z příjmu, který podléhá 15% sazbě daně. I zde však platí kritérium doby držení a hodnota transakce.

Příjmy z kryptoměn se daní jako ostatní příjmy. Investoři jsou povinni uvést příjmy z kryptoměn, ale mohou také uvést náklady na získání kryptoměn. Stejně jako u ostatních příjmů platí hranice 20 000 korun.

U prodeje nemovitosti záleží na datu koupě. Pokud jste nemovitost koupili před rokem 2021 a bydleli v ní více než 5 let, jste od daně osvobozeni. V opačném případě můžete být osvobozeni od daně z příjmu z prodeje, pokud jste v nemovitosti měli trvalé bydliště alespoň 2 roky nebo jste utržené peníze použili pro vlastní bytovou potřebu.

Pokud investujete prostřednictvím platforem, je nutné podat daňové přiznání v závislosti na tom, co se s vaší investicí během uplynulého roku událo. Platforem byste měli obdržet podklady, kde budou uvedeny částky, které je třeba uvést do daňového přiznání.

-----------------------------------------------------------------------------

Pro více informací volejte na tel.: 602 657 667

e-mailTato e-mailová adresa je chráněna před spamboty. Pro její zobrazení musíte mít povolen Javascript.

-----------------------------------------------------------------------------

Nové zdanění zaměstnaneckých benefitů

Způsob, jakým jsou zdaněny zaměstnanecké benefity, byl upraven konsolidačním balíčkem. Nová legislativa platná od 1. ledna 2024 přinesla standardizaci situací, které mohou být na první pohled nejasné. Příkladem je příspěvek na stravování, který může být považován buď za benefit, nebo za plnění zaměstnavatele. Podobně je hodnocena možnost využívat sportovního zařízení, a stanovení hodnoty benefitu také představuje výzvu.

Příspěvek na stravování zaměstnanci, který je dlouhodobě nejčastějším finančním benefitem, se od začátku platnosti konsolidačního balíčku rozlišuje mezi poskytnutím jako zaměstnanecký benefit, zdanitelným příjmem zaměstnance, a plněním zaměstnavatele. Podobná logika platí i pro možnost využívání sportovního zařízení, které je k dispozici na pracovišti zaměstnavatele a má sloužit k zajištění odreagování zaměstnance. Například občerstvení během pracovní porady není zdanitelný příjem zaměstnance.

Nové ustanovení, které se objevilo v zákoně o daních z příjmů od ledna 2024, osvobozuje příjem zaměstnance nebo jeho rodinného příslušníka z účasti na sportovní nebo kulturní akci pořádané zaměstnavatelem. Toto ustanovení je považováno za podmnožinu zaměstnaneckých benefitů, osvobozených od daně.

Generální finanční ředitelství se zabývá i otázkou ocenění nepeněžních příjmů poskytnutých zaměstnavatelem zaměstnanci. To může být provedeno různými způsoby v závislosti na okolnostech, včetně ocenění podle zákona o oceňování majetku nebo ve výši nákladů vynaložených zaměstnavatelem při úplatném pořízení poskytnutého plnění od třetích osob.

-----------------------------------------------------------------------------

Pro více informací volejte na tel.: 602 657 667

e-mailTato e-mailová adresa je chráněna před spamboty. Pro její zobrazení musíte mít povolen Javascript.

-----------------------------------------------------------------------------